MỘT VÀI SÁCH LƯỢC BẢO VỆ TÀI SẢN CHO CHUYÊN GIA

Các chuyên gia hành nghề tại Hoa Kỳ thông thường đều có nghĩ đến việc thiết lập kế hoạch bảo vệ tài sản cá nhân, để đề phòng những vụ kiện thưa không lường trước, tránh hậu quả phải bồi thường nặng nề có thể tiêu hao sản nghiệp mà họ đã mất bao công khó tạo dựng. Tuy nhiên, giới này thường là “mồi ngon” cho nhiều kẻ không lương thiện chuyên gạ bán những sản phẩm và sách lược “dỏm” mà hiệu quả rất đáng nghi ngờ.

Danh từ “chuyên gia” để chỉ những người làm nghề chuyên môn có bằng cấp cao và ghi danh hành nghề với chính quyền tiểu bang. Thí dụ như các bác sĩ, nha sĩ, luật sư, kỹ sư, kiến trúc sư hoặc kế toán gia chuyên nghiệp (CPA)…

Bí quyết chính muốn tìm đúng được sách lược thích hợp là thảo luận với một luật sư chuyên môn về Luật Bảo Vệ Tài Sản, để xác định kế hoạch nào có ý nghĩa nhất cho hoàn cảnh cá nhân người ấy, rồi sau đó sẽ áp dụng đúng mức và duy trì hoàn hảo chương trình đó.

Sau đây là một số sách lược thông dụng cho giới chuyên gia, song những kế hoạch này không hoàn toàn “bao che hoàn hảo” đủ mọi khía cạnh của nghiệp vụ, vì mỗi sách lược đều có ưu điểm cho từng trường hợp và cũng có sơ hở không bao che được khía cạnh khác.
Trước hết, có vài sách lược đặt trên kế hoạch căn bản công ty (basic corporate planning strategy).

Thứ nhất là thành lập một “công ty chuyên nghiệp” (professional corporation). Kế hoạch này bao che rất hữu hiệu các khiếu nại của nhân công hay kiện thưa liên quan đến điều hành nghiệp vụ, và có lợi điểm về thuế má, nếu sau này bán công ty đi. Tuy nhiên, theo luật “công ty chuyên nghiệp” không bảo vệ được các vụ kiện hành nghề bất cẩn có gây thương tích hay thiệt hại cho thân chủ.

Một kế hoạch khác gọi là “thuê mướn trang cụ” (equipment leasing). Có nhiều chuyên gia phải trang bị máy móc để hành nghề. Thí dụ như bác sĩ hay nha sĩ, cần mua hệ thống quang tuyến chẳng hạn. Nếu công ty hay chính chuyên gia làm chủ những máy móc này, thì vốn liếng (equity) đã trả vào đó trong trường hợp thua kiện sẽ trong tầm tay của các nguồn tài trợ (gọi nôm na là chủ nợ).

Hơn nữa, nếu thiết lập “Tổ hợp thuê mướn trang cụ” thì chủ nhân hay công ty còn có cơ hội sinh lợi. Căn bản, kế hoạch này là lập ra một tổ hợp hùn hạp hữu hạn (limited partnership gọi tắt là LLC) chỉ có mục đích duy trì các dụng cụ máy móc sử dụng trong công ty.

Những trang cụ hiện hữu trên mặt pháp lý sẽ được bán cho tổ hợp này, rồi sau đó cho công ty thuê lại. Do đó, số tiền trả tiền thuê máy là số tiền lọt thoát tay chủ nợ. Tuy nhiên, việc thiết lập tổ hợp thuê mướn không phải chỉ dùng cho một ngày, mà phải sắp đặt thành một tổ chức lâu dài, có giấy tờ hợp pháp để tránh không bị chủ nợ phong tỏa hoặc thưa ra tòa là tổ chức giả hiệu.

Sách lược tương tự là “thuê mướn cơ sở” (property leasing). Có nhiều chuyên gia vừa là chủ nhân văn phòng hay phòng mạch, vừa là chủ nhân luôn cơ sở bất động sản ở địa điểm đó. Nếu tách cơ sở không cho dính líu tới văn phòng của mình, thì mặc nhiên chuyên gia ấy đã tách lợi tức của khu nhà ra khỏi lợi tức của nghiệp vụ. Do đó, cũng có lợi điểm tránh được hiểm họa tước đoạt của chủ nợ nếu thua kiện.

Kế hoạch này giống tổ hợp thuê trang cụ đề cập ở trên. Nhưng tách một cơ sở đem sáp nhập vào một tổ chức khác, cũng phải thiết lập một cách hợp pháp để hoàn toàn tránh được đe dọa của chủ nợ, đồng thời chứng minh rõ không phải là tổ hợp giả hiệu.

Ngoài ra, còn vài phương sách thông dụng như là “Tổ hợp hùn hạp gia đình hữu hạn” (Family limited partnership gọi tắt là LLC). Kế hoạch này nếu thi hành chu đáo cùng vài chương trình hỗ trợ khác sẽ đem lại tác dụng bảo vệ hữu hiệu hầu hết tất cả tài sản quan trọng cho chuyên gia. Tuy nhiên, khuyết điểm là không hoàn toàn hiệu quả nếu thi hành đơn độc như một giải pháp bảo vệ tài sản độc nhất, vì kế hoạch này chỉ che chở được một vài khía cạnh chứ không bảo vệ được hết mọi mặt, nếu không áp dụng song hành cùng một vài kế hoạch khác.

Một sách lược khác là dùng kế hoạch mua bảo hiểm nhân thọ theo lối trả góp, được gọi là “tài trợ bảo phí” (Premium financing).

Theo lệ thường, phương pháp mua trả góp bảo hiểm nhân thọ với một trị giá nhân mạng (face value) lớn, có thể đem lại lợi điểm bao che toàn bộ tài sản của người mua bảo hiểm đó như nhà cửa, trương mục chứng khoán, cùng các tài sản giá trị khác mà các chủ nợ không đụng tới được, cho đến lúc tiền được trả ra khi người mua bảo hiểm qua đời.
Dĩ nhiên, chủ nợ không bao giờ muốn chờ đợi cả hàng chục năm mới thâu tóm được món tiền đó, cho nên họ thường đưa đề nghị thuận lợi cho việc thương lượng dàn xếp cho xong chuyện.

Phần lớn các chuyên gia đều có các trương mục hưu bổng như IRA hoặc các quỹ hưu khác tương tự. Thông thường, chủ nợ không có quyền đụng đến tiền hưu nhưng tùy thuộc từng tiểu bang, có vài nơi không cho đặc miễn nên hẳn nhiên những quỹ này trở thành mục tiêu tốt cho các chủ nợ săn đuổi.

Trên phương diện bảo vệ tài sản các trương mục hưu trí hội đủ tiêu chuẩn của điều luật ERISA, sẽ là những kế hoạch rất hữu hiệu chống được hiểm họa thâu tóm của chủ nợ. Loại quỹ hưu kể trên được luật liên bang bảo vệ, nên các chủ nợ không thể nào đụng đến được, bất kể luật tiểu bang có nội dung trái ngược ra sao.

Quỹ ERISA bảo vệ hữu hiệu hơn quỹ IRA, vì IRA còn có kẽ hở đôi khi không che chở được đối với luật của vài tiểu bang. Vì có lợi điểm này, nên hình thức lập quỹ hưu ERISA rất đắc dụng cho chuyên gia, đồng thời còn thêm lợi điểm tiền đóng vào quỹ hưu này bao giờ cũng được trừ trước thuế, nên giảm được số tiền phải đóng thuế lợi tức cá nhân cho liên bang.

Một trong những khoản tài sản điển hình dễ bị chủ nợ thâu tóm nhất khi bị kiện là quỹ truy nhập (account receiveable). Đây là một trương mục kế toán đã làm biên lai nhưng chờ khách hàng trả tiền và được kể là một loại tài sản không sinh lời, vì trị giá của tài khoản này không đẻ lãi và cũng không sinh lợi đầu tư. Nếu chuyên gia “vay” một phần tiền của tài khoản này sẽ làm cho số tiền kế toán trong tài khoản truy nhập ít lại, do đó cũng bớt đi hiểm họa bị chủ nợ xiết.

Vài năm vừa qua, một số công ty bảo hiểm và công ty tài trợ lớn, đã phát triển ra những kế hoạch phức tạp để tạo điều kiện thuận lợi cho mục đích phân tán quỹ thu nhập theo sách lược trên, nhằm để bảo vệ hữu hiệu một phần tài sản có giá trị, nhưng dễ bị đe dọa vì chủ nợ.

Cũng như thường lệ, người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ hoàn toàn được sử dụng với tính cách thông tin (information), giúp quý độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó, nếu có vấn đề liên quan đến luật, quý độc giả vẫn cần phải thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quý vị.

Đọc Báo Bạn.